11月4日，人社部、财政部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》号，这标志着社会长期关注的个人养老金制度进入实施阶段。

11月18日，银监会发《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》，34家机构拿到首批“牌照”。

随着我国社会主要矛盾的变化，城市化、人口老龄化和就业方式多样化进程加快，建立多层次、多支柱养老保险体系的重要性逐渐凸显。党的二十大报告明确提出，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱的养老保险体系。业内人士指出，推出个人养老金是落实党的二十大精神的重要民生举措。

那么，个人养老金制度有什么特点呢？对普通人会有什么好处？记者采访了解了这些社会关注的问题。

什么是个人养老金及其福利——

政府政策支持，个人自愿参与，市场化运作。

个人养老金来了！人社部、财政部等五部门近日联合发布《个人养老金实施办法》(以下简称《实施办法》)，对养老金个人参保流程、基金账户管理、机构和产品管理、信息披露、监督管理等作出了具体规定。

个人养老是指政府政策支持，个人自愿参加，市场化运作，实现养老保险补充功能的制度。据《实施办法》报道，此次出台的个人养老金新政呈现三大特点：

第一，政府政策支持。《实施办法》介绍，个人养老金年支付上限为12000元，按照国家有关规定享受税收优惠政策。今后，人社部和财政部将根据经济社会发展水平和养老保险制度发展情况等因素，对缴费上限进行调整。

中国财政部、国家税务总局今年11月初发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》号提出，自2022年1月1日起，对个人养老金实行延期纳税优惠政策。支付方按年限额12000元税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负降为3%。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李认为，税收优惠将引导和鼓励人们参与申请个人养老金，增强自我保护意识。特别是收入征收的实际税负从7.5%降到了3%，国家用“真金白银”增加了群众的受益。

第二，个人自愿参加。003010提出，个人养老金的参保人应为已参加我国城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。人社部数据显示，截至今年9月底，全国基本养老保险参保人数达10.47亿人。这意味着这些参保居民可以自愿申请个人养老，不受就业形式、地域、户籍限制。

《实施办法》介绍，实行个人养老金制度，参保人员个人缴费全部归集到个人基金账户，全额积累。达到个人养老金领取年龄等条件后，可自行决定按月、分期或一次性领取，并转入自己的社保卡银行账户免费使用。

三是市场化运作。003010提议参与者自主选择购买符合要求的理财产品。个人养老金产品应具备运行安全、成熟稳定、标准规范、长期保值的基本特征。个人养老金产品销售机构应以“销售适当性”为原则，不得主动推荐个人笔

几十年来，中国不断创新体制机制，逐步完善多层次、多支柱的养老保险体系。

总体来看，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，属于公共养老，由国家、单位和个人共同承担。到今年3月底，累计余额已超过6万亿元。第一支柱以保基本为基础，体现社会互助。目前发展比较完善，已经具备了比较完整的制度体系，覆盖面不断扩大。

第二支柱是企业年金和职业年金。2004年发布《实施办法》支持相关企业建立企业年金。2014年，机关事业单位开始推行职业年金制度。第二支柱由单位和职工共同缴纳，国家给予政策支持，主要起补充作用。截至今年3月底，约有7200万员工参加，累计基金4.5万亿元。

第三支柱是个人养老金和其他个人商业养老金融服务。个人养老金是国家对第三支柱的制度安排。在此之前，税延型养老保险、老年理财产品、养老金目标基金试点已经取得了一些经验。

今年4月，《实施办法》发布，宣布建立我国个人养老金制度。这一次《关于企业职工养老保险制度改革的决定》意味着系统已经正式实施。

“《企业年金试行办法》将以前各自为政的试点整合成统一正规的个人养老保险制度，是我国养老保险的一次结构性改革。

一个重大进展。”国务院发展研究中心金融研究所研究员田辉说，该制度将使参保居民在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障，未来将深刻影响人们生活。

　　从需求端看，更多人群正在产生多样化的养老保险需求。据住房和城乡建设部今年9月发布的消息，去年我国常住人口城镇化率达到64.72%；全国老龄工作委员会办公室、中国老龄协会编印的《奋进中的中国老龄事业》预计，2035年前后，中国老年人口占总人口的比例将超过1/4，2050年前后将超过1/3；另据国家统计局今年初发布的数据，目前全国灵活就业人员已经达到2亿人左右。

　　业内专家认为，中国社会主要矛盾发生变化和城镇化、人口老龄化、就业方式多样化加快发展，一方面呼唤社保事业高质量发展，另一方面推动人们不断深化对社会变迁和人口发展规律的认识，做好个人养老金资产配置。

　　怎么管好用好养老“钱袋子”——

　　提升金融素养，形成健康可持续的养老理财理念

　　11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》，工商银行、农银理财等34家机构拿到首批“许可证”。各机构将按照相关规定推出储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等满足不同群体需求的个人养老金产品。

　　这些产品有何特点？从产品属性看，这些产品都有长期稳健属性，更加适合具有中长期养老资产规划和养老保障需求的人群。从风险偏好看，储蓄存款、商业养老金保险具有保本保收益的特性，更适合风险偏好较低的投资者；理财产品、公募基金产品具有不保本保收益的特征，适合风险偏好相对较高的投资者。从应对长寿风险看，储蓄存款、理财产品、公募基金有助于财富增值，年金保险作为具有终身领取的选择方案，有助于解决长寿风险问题。

　　董希淼认为，养老理财旨在引导参加人形成健康可持续的养老理财理念，对养老进行科学合理规划，参加人应根据自身养老需求、资金情况、风险偏好等选择产品。

　　“个人养老金制度将以税收优惠撬动第三支柱，带动个人养老金融行业蓬勃发展。”平安养老险党委书记、董事长兼首席执行官甘为民说，平安养老险正以个人养老金制度落地为契机，参与行业平台系统对接，加快个人养老金产品、个人商业养老金融产品、个人长期金融产品等上市产品准备，启动个人养老金服务专区建设，并大力开展政策普及宣传。

　　记者注意到，目前中信银行、招商银行等多家机构已在其App上开辟养老金融板块，并通过页面广告位宣传个人养老账户开立的相关金融知识。

　　多名专家认为，个人养老金是一项关联性很高、涉及众多利益相关者的制度，落地只是第一步，其成功依赖于各方努力。

　　田辉认为，对个人来说，因为承担了更多选择权、决策权，要对自身偏好、需求有清醒认识和长远规划，“需要大众尽快提升自身金融素养，建立起正确的投资观念”。对金融机构来说，由于承担了受托人、账户管理人、投资管理人等角色，应推出满足多样化需求、方便快捷的产品，让老百姓看得懂、用得上，负责任、高效率、低成本地管好用好参加人的养老“钱袋子”。对政府职能部门来说，要总结好试点城市经验、做好风险管理、逐步推广，并根据经济社会发展适时逐步提高缴费上限等，提升普惠性，让这个制度惠及更多人群。

　　

　　首批开办个人养老金业务的机构名单

　　■ 商业银行

　　工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行

　　■ 理财公司

　　工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财

　　（文章来源：中国银行保险监督管理委员会网站）